机关财务管理制度

为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定及宣办发【**】17号文件精神，并结合实际，制定本制度。

第一章  收入管理

第一条  机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，按财政局有关规定执行。

第二章  支出管理

第二条  机关财务开支坚持“一支笔”审批。本单位的财务工作实行集体领导和个人分工负责相结合制度，凡涉及财务的工作事项，属一般问题的或一般性预算项目支出的，由本单位职能科室提出建议，报分管领导同意后，执行落实；属重要问题的，由集体讨论决定，分管领导负责组织落实。

第三条  主要领导要加强对分管领导行使权力情况的监管，指导和督促分管领导认真履行职责，定期或不定期听取财务工作开展情况的汇报。分管领导要主动接受主要领导和班子其他成员的监督，每半年将分管工作情况向班子集体汇报。

第四条  经费开支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付，报销时办公室实行主要领导定期报备制度。

第五条  发票（原始凭证）应具备以下内容：①单位名称；②填制日期；③款项内容（用途）、金额；④填制单位发票专用章（财务专用章或单位公章）。凡从外单位取得的发票（原始凭证），一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章；票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符；多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止白条报支有关费用。

第六条  日常支出管理

1、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合政府采购的支出一律实行政府采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。

 2、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。

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