公司财务管理制度

一、资产管理

（一）现金管理

为健全现金的内部控制制度，加强对现金的严格管理，按照现金管理条例，节约现金使用，保护现金安全，防止丢失被盗，现金管理遵循以下规定：

1、所有现金收入，均须及时存入银行。

2、出纳人员每日及时记好现金日记帐。

3、会计与出纳应每月末对帐，保证帐帐相符，帐实相符。

4、任何人不得挪用现金，不得以借据等“白条”抵库。

（二）银行存款管理

1、不准出借银行帐户。

2、公司印鉴、票据分开保管。公章由办公室主任保管；财务章由出纳保管；支票由出纳保管。

3、出纳每月末与银行对帐，发现问题立即查询。

4、出纳按照财务要求做好银行日记帐。

（三）财产物资管理

1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，建立专项管理制度。

2、所有财产物资均按验收入库、使用维修、处置等制度执行，损耗折旧情况每月由财会人员提取。做到帐帐相符，帐物相符。

（四）票据领用管理

各种票据由使用人员向财务室领取。领取后，按票据种类分门登记造册。

二、经费报销制度

（一）办公费使用范围及规定

1、范围：办公费主要用于添置办公用品、办公区域设施维修维护等，取得正规发票后应于一周内报销入账。

2、实施大宗办公用品集中采购、招标采购制度，购置的办公用品及其它支出要符合财务有关规定。

3、购置的物资应有经办人将申请提交党组，党组开会研究通过后，由分管局长审批，所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记。

（二）差旅费报销规定

1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。

2、差旅费应在出差任务结束一周内报销。

3、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，会计复核，领导审批。

4、学习、考察等按相应标准报销，附相关通知文件。

5、结合“三重一大”制度规定，执行本项规定。

三、会计档案管理

1、按照《会计法》《会计档案管理办法》的规定，财务会计负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存备查。

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